إذا كنت تعمل في ألمانيا، فمن المؤكد أنك سمعت عن Steuerklasse أو الفئة الضريبية.
وربما لاحظت أن شخصًا يحصل على راتب إجمالي مثل راتبك، لكنه يحصل في نهاية الشهر على Netto مختلف عنك.
والسبب قد يكون، من بين أمور أخرى، اختلاف Steuerklasse.
لكن هنا تظهر أسئلة كثيرة:
ـ ما معنى Steuerklasse؟
ـ ما الفرق بين Steuerklasse 1 و2 و3 و4 و5 و6؟ـ أنا متزوج، هل أختار III/V أم IV/IV؟
ـ هل Steuerklasse III تعني أنني أدفع ضرائب أقل؟
ـ هل يمكن تغيير Steuerklasse أكثر من مرة في السنة؟
ـ ماذا يحدث إذا كان أحد الزوجين لا يعمل؟
ـ هل Steuerklasse تؤثر على Elterngeld؟
ـ ماذا يحدث إذا كان لدي عملان؟
ـ وهل صحيح أن ألمانيا ستلغي Steuerklasse III وV؟
في هذا المقال نشرح الموضوع بأسلوب بسيط ومفهوم، مع توضيح ما هو النظام المطبق حاليًا في ألمانيا وما الذي يعنيه اختيار كل فئة ضريبية بالنسبة إلى راتبك الشهري.
أولًا: ما هي Steuerklasse؟
Steuerklasse تعني ببساطة:
الفئة التي يستخدمها Finanzamt عند حساب ضريبة الدخل التي يتم اقتطاعها من راتب الموظف شهريًا.
عندما تعمل كموظف، لا تنتظر حتى نهاية السنة لكي تدفع ضريبة الدخل كاملة.
بدلًا من ذلك، يقوم صاحب العمل كل شهر باقتطاع Lohnsteuer من راتبك وتحويلها إلى Finanzamt.
ويعتمد مقدار الاقتطاع على بياناتك الضريبية الإلكترونية، والتي تسمى:
ELStAM – Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale
ومن ضمن هذه البيانات:
Steuerklasse -
هل Steuerklasse هي نفسها الضريبة التي أدفعها في نهاية السنة؟
لا. وهذه أهم نقطة في الموضوع كله.
Steuerklasse تحدد بشكل أساسي كم يتم اقتطاعه من راتبك خلال السنة كـLohnsteuer.
لكن الضريبة النهائية التي يجب عليك دفعها تعتمد على الدخل السنوي الكامل ووضعك الضريبي، ويتم تحديدها في النهاية من خلال Einkommensteuererklärung عندما تكون ملزمًا أو عندما تقدم إقرارك الضريبي.
لذلك يمكن أن يحدث مثلًا:
شخص اختار Steuerklasse معينة، فتم اقتطاع مبلغ أكبر من اللازم خلال السنة، وبعد تقديم Steuererklärung يحصل على استرداد ضريبي.
أو العكس:
تم اقتطاع مبلغ أقل من الضريبة النهائية، فيضطر إلى دفع مبلغ إضافي.
لهذا السبب يجب ألا تنظر إلى Steuerklasse على أنها "ضريبة أقل" أو "ضريبة أكثر" بشكل نهائي.
هي تؤثر بشكل أساسي على توقيت ومقدار الاقتطاع من الراتب خلال السنة.
ما هي Steuerklassen الموجودة في ألمانيا؟
يوجد في النظام الألماني ست فئات ضريبية رئيسية:
Steuerklasse I
Steuerklasse II
Steuerklasse III
Steuerklasse IV
Steuerklasse V
Steuerklasse VI
وسنشرح كل واحدة بالتفصيل.
Steuerklasse I – الفئة الضريبية الأولى
Steuerklasse I هي الفئة الأكثر شيوعًا للأشخاص الذين:
ـ يعيشون بمفردهم.
ـ ير متزوجين.ـ مطلقين.
ـ أرامل، عندما لا تنطبق عليهم شروط فئة أخرى.
ـ أو متزوجين ولكن لا تتوفر لديهم شروط Steuerklasse III أو IV.
بمعنى بسيط:
الشخص الأعزب الذي يعمل في ألمانيا يكون في العادة في Steuerklasse I.
Steuerklasse II – للوالد أو الوالدة الوحيدين
Steuerklasse II مخصصة بشكل أساسي لـ:
Alleinerziehende
أي الوالد أو الوالدة الذي يقوم بتربية الطفل أو الأطفال بمفرده وفق الشروط القانونية.
الميزة الأساسية هنا هي إمكانية الاستفادة من:
Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
وهو إعفاء ضريبي مخصص للوالدين الوحيدين الذين يستوفون الشروط.
لكن مجرد أن الشخص لديه طفل لا يعني تلقائيًا أنه يحصل على Steuerklasse II.
يجب أن تكون شروط Alleinerziehend مستوفاة.
Steuerklasse III – للمتزوجين
وهنا تبدأ النقطة التي تهم معظم القراء.
Steuerklasse III يمكن أن تكون متاحة للمتزوجين عندما:
يكون الزوجان متزوجين.كلاهما خاضعان للضريبة في ألمانيا وفق الشروط المطلوبة.
لا يعيشان منفصلين بشكل دائم.
ويختار الزوجان مجموعة III/V.
في هذه الحالة:
أحد الزوجين يحصل على Steuerklasse III
والزوج الآخر يحصل على:
Steuerklasse V
هل Steuerklasse III تعني أن هذا الشخص يدفع ضرائب أقل نهائيًا؟
لا.
وهذه من أكثر المعلومات الخاطئة انتشارًا.
Steuerklasse III تؤدي غالبًا إلى اقتطاع ضريبة أقل شهريًا من راتب الشخص مقارنةً بـSteuerklasse V، ولذلك يكون صافي راتبه الشهري أعلى.
لكن هذا لا يعني أن الأسرة أصبحت فجأة تدفع ضريبة دخل سنوية أقل لمجرد اختيار III/V.
في نهاية السنة يتم احتساب الضريبة السنوية وفق القواعد الضريبية، وقد يحدث استرداد أو دفع إضافي.
Steuerklasse V – مرتبطة بـSteuerklasse III
Steuerklasse V لا يتم اختيارها عادةً بشكل منفصل.
عندما يختار الزوجان:
III/V
فإن:
ـ الزوج الأول يكون في III.ـ الزوج الثاني يكون في V.
وغالبًا تكون Steuerklasse V أعلى في الاقتطاع الشهري مقارنةً بـIII.
لذلك إذا كان الزوجان يحصلان على رواتب متقاربة جدًا، فإن III/V قد لا تكون الخيار الأكثر راحة لهما من ناحية توزيع الاقتطاع الشهري.
Steuerklasse IV – للمتزوجين
بعد الزواج، يتم في الأصل إدخال الزوجين العاملين في:
Steuerklasse IV / Steuerklasse IV
إذا توفرت شروط الخضوع الضريبي المناسبة.
وهذا يحدث أيضًا عندما يكون أحد الزوجين لا يحصل على راتب، ما لم يتم طلب مجموعة III/V.
لذلك:
IV/IV هي نقطة البداية المعتادة للزوجين.
ماذا لو كان الزوجان يحصلان على راتبين متقاربين؟
إذا كان الزوج والزوجة يعملان ويحصلان على دخل متقارب، فإن:
IV/IV
تكون غالبًا خيارًا منطقيًا من ناحية توزيع الاقتطاع الشهري.
مثال مبسط:
الزوج: 3,000 € Brutto
الزوجة: 2,800 € Brutto
هنا لا يوجد فرق ضخم في الدخل.
لذلك قد يكون:
IV/IV
مناسبًا أكثر من III/V.
لكن لا توجد قاعدة تقول إن IV/IV هو الأفضل دائمًا؛ فالحساب يعتمد على الوضع الكامل للأسرة.
ماذا لو كان هناك فرق كبير بين راتب الزوج والزوجة؟
هنا تظهر مجموعة: III/V
على سبيل المثال:
الزوج: 4,500 € Brutto
الزوجة: 1,800 € Brutto
في مثل هذه الحالة قد يختار الزوجان:
III/V
بحيث يحصل صاحب الدخل الأعلى على III، ويحصل صاحب الدخل الأقل على V.
النتيجة عادة تكون:
ـ صافي شهري أعلى للشخص الموجود في III.ـ صافي شهري أقل للشخص الموجود في V.
لكن مرة أخرى:
هذا لا يعني أن الأسرة وفرت ضريبة الدخل السنوية لمجرد اختيار III/V.
إنما يتم توزيع الاقتطاع الضريبي خلال السنة بطريقة مختلفة.
Steuerklasse IV mit Faktor – ما معناها؟
هناك خيار ثالث لا يعرفه كثير من الناس:
Steuerklasse IV/IV mit Faktor
ويسمى: Faktorverfahren
وهذا الخيار مهم جدًا للمتزوجين الذين يريدون أن يكون اقتطاع الضريبة الشهري أقرب إلى الضريبة السنوية المتوقعة.
يقوم Finanzamt بحساب Faktor اعتمادًا على الضريبة المتوقعة للزوجين وفق Ehegattensplitting، ثم يتم استخدام هذا العامل مع Steuerklasse IV لكل من الزوجين.
والهدف هو جعل الاقتطاع الشهري أكثر توافقًا مع العبء الضريبي المتوقع للأسرة.
ما الفرق بين IV/IV وIV/IV mit Faktor؟
بشكل مبسط:
IV/IV
كل زوج لديه Steuerklasse IV، ويتم حساب الاقتطاع بناءً على وضعه كموظف.
IV/IV mit Faktor
كلا الزوجين لديهما:
Steuerklasse IV + Faktor
ويتم احتساب الاقتطاع بطريقة تأخذ بعين الاعتبار تأثير Ehegattensplitting بشكل أفضل.
وهذا يمكن أن يكون مفيدًا خصوصًا عندما تختلف دخول الزوجين.
أيهما أفضل: III/V أم IV/IV mit Faktor؟
لا توجد إجابة واحدة تصلح لكل الأزواج.
لكن يمكن تبسيط الفكرة هكذا:
III/V
قد يؤدي إلى فرق كبير في صافي الرواتب الشهرية بين الزوجين.
ويمكن أن يكون مفيدًا من ناحية السيولة الشهرية عندما يكون هناك فرق كبير في الدخل.
IV/IV
مناسب غالبًا عندما تكون دخول الزوجين متقاربة.
IV/IV mit Faktor
يمكن أن يكون خيارًا جيدًا للزوجين اللذين يريدان اقتطاعًا شهريًا أقرب إلى الضريبة السنوية المتوقعة.
جدول مبسط لفهم الفئات الضريبية
| Steuerklasse | لمن؟ |
|---|---|
| I | أعزب، مطلق، أو حالات لا تنطبق عليها الفئات الأخرى |
| II | الوالد/الوالدة الوحيد/ة الذي يستوفي شروط Alleinerziehend |
| III | أحد الزوجين في مجموعة III/V |
| IV | المتزوجون، وهي المجموعة المعتادة بعد الزواج |
| V | الزوج الآخر عندما يكون الشريك في III |
| VI | العمل الثاني والثالث لدى أصحاب عمل مختلفين |
Steuerklasse VI – إذا كان لديك أكثر من عمل
هذه الفئة مختلفة عن باقي الفئات.
إذا كان لديك:
وظيفتان لدى صاحبَي عمل مختلفين
فإن إحدى الوظائف تكون عادةً:
Steuerklasse I أو III أو IV أو غيرها حسب وضعك
أما الوظيفة الثانية فتكون:
Steuerklasse VI
وهذا يعني أن الاقتطاع الضريبي في الوظيفة الثانية قد يكون مرتفعًا.
لكن لا يعني ذلك بالضرورة أنك ستدفع هذه الضريبة الإضافية نهائيًا.
عند تقديم Einkommensteuererklärung يتم حساب الدخل السنوي الكامل، ويمكن أن تحصل على استرداد إذا تم اقتطاع ضريبة أكثر من اللازم.
هل يمكنني استخدام Steuerklasse VI للعمل الرئيسي؟
Steuerklasse VI مخصصة أساسًا لدخل الوظائف الثانية أو الحالات التي لا تتوفر فيها شروط استخدام Steuerklasse أخرى.
لذلك إذا كان لديك عمل رئيسي وعمل جانبي، يجب أن تتأكد من تسجيل الوظيفة الرئيسية بالشكل الصحيح.
هل يوجد شيء اسمه Steuerklasse 0؟
لا توجد Steuerklasse 0 ضمن الفئات الست الألمانية الأساسية.
وهذه نقطة مهمة لأن المقال القديم كان يحتوي على هذه المعلومة.
الفئات الرسمية هي: I – II – III – IV – V – VI
ولا توجد فئة ضريبية ألمانية أساسية باسم:
Steuerklasse 0
لذلك لا ينبغي أن نكتب في المقال أن "Steuerklasse 0" هي فئة لمن يعيش خارج ألمانيا.
هل الزواج يغير Steuerklasse تلقائيًا؟
نعم، عند الزواج في ألمانيا يتم في الأصل تكوين:
Steuerklasse IV / IV للزوجين وفق الشروط القانونية.
إذا كان الزوجان يريدان بدلًا من ذلك:
III/V
فيمكنهما تقديم طلب.
كما يمكن اختيار:
IV/IV mit Faktor وفق الشروط.
لمشاهدة شرح طريقة تغيير الدرجة الضريبية للمتزوجين في ألمانيا من الفيديو أدناه:
ماذا لو كان أحد الزوجين لا يعمل؟
هذه من أكثر الحالات التي يسأل عنها القراء.
مثال:
الزوج يعمل: 4,000 € Brutto
والزوجة لا تعمل حاليًا.
هنا يمكن أن تكون مجموعة:
III/V ممكنة، حيث يكون الزوج في III والزوجة في V.
لكن من المهم معرفة أن وجود الزوجة في Steuerklasse V لا يعني أنها ستدفع ضريبة على راتب غير موجود.
إذا لم يكن لديها Arbeitslohn أصلًا، فلا يوجد راتب شهري يتم اقتطاع Lohnsteuer منه.
وفي هذه الحالة يجب النظر إلى الوضع المالي الكامل للأسرة وليس فقط إلى اسم Steuerklasse.
هل يجب أن أختار III/V إذا كان أحد الزوجين لا يعمل؟
ليس بالضرورة.
من الناحية العملية قد يكون III/V منطقيًا في بعض الحالات، لكن لا توجد قاعدة تقول:
"إذا كانت الزوجة لا تعمل، يجب اختيار III/V."
القرار يعتمد أيضًا على:
ـ دخل الزوج.
ـ هل ستعود الزوجة إلى العمل قريبًا؟ـ هل هناك حمل؟
ـ هل سيتم طلب Elterngeld؟
ـ هل يوجد احتمال للحصول على Lohnersatzleistungen؟
ـ وغيرها من الظروف.
هل Steuerklasse تؤثر على Elterngeld؟
نعم، ويمكن أن تكون هذه النقطة مهمة جدًا.
Steuerklasse يمكن أن تؤثر على ما يسمى: Elterngeld-Netto
والذي يدخل في حساب Elterngeld.
لذلك إذا كان أحد الزوجين يخطط للحصول على Elterngeld، فلا ينبغي تغيير Steuerklasse بشكل عشوائي قبل الولادة دون معرفة التأثير المحتمل.
لكن هناك قواعد محددة لكيفية تحديد Steuerklasse المستخدمة في حساب Elterngeld.
بشكل مبسط، إذا تم تغيير Steuerklasse قبل الولادة، فإن Steuerklasse الأحدث هي التي تؤخذ عادةً في الاعتبار، إلا إذا كانت Steuerklasse السابقة قد كانت سارية لفترة أطول خلال كامل فترة الحساب المحددة.
وبعد الولادة، تغيير Steuerklasse لا يعيد حساب Elterngeld السابق بالطريقة نفسها.
لذلك:
التوقيت مهم جدًا بالنسبة إلى Elterngeld.
Steuerklasse وMutterschaftsgeld
يمكن أن تكون Steuerklasse أيضًا جزءًا من الحسابات المتعلقة ببعض مزايا استبدال الدخل.
ولهذا السبب من الأفضل عدم اتخاذ قرار بتغيير Steuerklasse فقط لأنك تريد زيادة Netto الشهري، إذا كنت مثلًا:
ـ تخطط للحمل.
ـ ستدخل في Mutterschutz.ـ ستطلب Elterngeld.
ـ أو تتوقع الحصول على إحدى Lohnersatzleistungen.
هل Steuerklasse تؤثر على Arbeitslosengeld؟
يمكن أن يكون لاختيار Steuerklasse تأثير على بعض Lohnersatzleistungen، ومنها Arbeitslosengeld.
لذلك من الخطأ النظر إلى Steuerklasse فقط على أنها:
"كم سيصلني في حسابي آخر الشهر؟"
في بعض الحالات يمكن أن يكون للـSteuerklasse تأثير على مبالغ بعض المزايا التي تعتمد على الدخل الصافي.
هل Steuerklasse تؤثر على الراتب Brutto؟
لا.
إذا كان عقدك ينص على: 3,500 € Brutto
فإن تغيير Steuerklasse لا يجعل راتبك الإجمالي: 3,800 €
ولا ينقصه إلى: 3,200 €
الذي يتغير أساسًا هو الاقتطاعات والـNetto.
هل Steuerklasse تعني أنني وفرت الضرائب؟
ليس بالضرورة.
وهذه أهم قاعدة يجب تذكرها:
Steuerklasse تغير طريقة اقتطاع Lohnsteuer خلال السنة، لكنها لا تغير تلقائيًا الضريبة السنوية النهائية.
لذلك يمكن أن يكون الفرق بين شخص في III وشخص في IV هو مقدار المال الذي يحصل عليه شهريًا، ثم تتم التسوية لاحقًا عبر Einkommensteuererklärung.
لماذا يحصل بعض المتزوجين على Steuererstattung بعد Steuererklärung؟
لأن مبلغ Lohnsteuer الذي تم اقتطاعه خلال السنة هو في الأساس دفعات مقدمة.
عندما تقدم Steuererklärung، يتم حساب الوضع السنوي الحقيقي.
إذا تبين أنك دفعت أكثر من اللازم: Steuererstattung
أي استرداد ضريبي.
وإذا تبين أنك دفعت أقل من اللازم:
قد يكون عليك: Steuernachzahlung
أي دفع مبلغ إضافي.
هل يجب على المتزوجين في III/V تقديم Steuererklärung؟
غالبًا نعم.
اختيار:
III/V
يمكن أن يؤدي إلى Pflicht zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung.
وكذلك يجب الانتباه إلى الالتزامات المرتبطة بـ IV/IV mit Faktor.
لذلك لا تختار III/V فقط لأن أحد مواقع الإنترنت قال إن Netto سيكون أعلى، ثم تتفاجأ لاحقًا بأن عليك تقديم Steuererklärung.
هل يمكن تغيير Steuerklasse أكثر من مرة في السنة؟
نعم.
وهذه نقطة تغيرت منذ سنوات مقارنة بالنظام القديم.
يمكن للزوجين تقديم طلب لتغيير Kombination der Steuerklassen خلال السنة.
ولكي يدخل التغيير في الاقتطاع الضريبي الجاري للسنة، يجب تقديم الطلب في الوقت المناسب.
حاليًا يجب تقديم الطلب في موعد أقصاه: 30. November
حتى يمكن أخذ التغيير في الاعتبار خلال السنة الحالية.
ويصبح التغيير المطلوب عادةً ساريًا من بداية الشهر التالي لتقديم الطلب.
هل يمكن لأحد الزوجين وحده تغيير III/V إلى IV/IV؟
نعم.
إذا كان أحد الزوجين في: Steuerklasse III
والآخر في: Steuerklasse V
فيمكن لأحدهما أن يطلب الانتقال إلى: Steuerklasse IV
والنتيجة تكون انتقال الزوجين إلى: IV/IV
وهذه نقطة مهمة جدًا في حالة وجود خلاف بين الزوجين أو في حالة الانفصال.
كيف أغير Steuerklasse؟
يمكن تقديم طلب تغيير Steuerklasse عن طريق:
Mein ELSTER
أو بالطريقة التي يوفرها Finanzamt المختص.
في Mein ELSTER يوجد نموذج خاص بتغيير الفئة الضريبية:
Anlage Steuerklassenwechsel
ويتم إرسال الطلب إلكترونيًا.
هل أحتاج إلى الذهاب إلى Finanzamt؟
ليس بالضرورة.
يمكن إجراء العديد من الإجراءات المتعلقة بـELStAM وSteuerklassen إلكترونيًا عبر:
Mein ELSTER
كما يمكن التواصل مع Finanzamt المختص عند الحاجة.
أين أستطيع معرفة Steuerklasse الحالية؟
يمكنك معرفة Steuerklasse الحالية من:
1. Gehaltsabrechnung عادةً تظهر Steuerklasse ضمن بيانات الراتب.
2. Mein ELSTER يمكنك الوصول إلى بيانات:
ELStAM الخاصة بك.
وهذه البيانات يستخدمها صاحب العمل لحساب الاقتطاعات من راتبك.
ماذا يحدث عند الانفصال؟
هذه نقطة حساسة.
إذا بدأ الزوجان dauernd getrennt leben، فإن قواعد Steuerklassen تتغير.
لا ينبغي الاستمرار في استخدام نظام المتزوجين كما لو أن الزوجين يعيشان معًا إذا أصبحت شروطه غير متوفرة.
يجب إبلاغ Finanzamt بالتغيرات التي تؤثر على Steuerklasse.
ماذا يحدث بعد الطلاق؟
بعد انتهاء الزواج تتغير القواعد الضريبية، وقد يعود الشخص إلى Steuerklasse I أو تكون هناك شروط خاصة لفئة أخرى، مثل Steuerklasse II إذا كان والدًا وحيدًا ويستوفي شروطها.
لذلك يجب النظر إلى الحالة الجديدة بعد الطلاق بشكل مستقل.
هل الأطفال يغيرون Steuerklasse؟
وجود الأطفال لا يعني تلقائيًا أن الأب أو الأم ينتقلان إلى Steuerklasse III.
وهذه معلومة خاطئة شائعة.
مثلًا:
Steuerklasse III ليست "Steuerklasse للمتزوجين الذين لديهم أطفال".
الأساس فيها هو الزواج واختيار مجموعة III/V.
أما الأطفال فيمكن أن يكون لهم تأثير من خلال: Kinderfreibetrag
وبعض المزايا والإعفاءات الأخرى.
ما هو Kinderfreibetrag؟
Kinderfreibetrag هو جزء من النظام الضريبي المتعلق بالأطفال.
ويتم إدخال عدد Kinderfreibeträge ضمن ELStAM وفق القواعد المعمول بها.
لكن يجب عدم الخلط بين: Kinderfreibetrag و: Kindergeld
فهما ليسا الشيء نفسه.
Kindergeld هو مبلغ مالي يتم دفعه للأسرة وفق شروطه.
أما Kinderfreibetrag فهو عنصر ضمن النظام الضريبي ويتم فحص أثره النهائي في إطار Einkommensteuer.
هل Steuerklasse تؤثر على Kindergeld؟
لا.
قيمة Kindergeld لا تعتمد على كونك في:
Steuerklasse I أو III أو IV أو V.
Kindergeld نظام مختلف.
ما هي أفضل Steuerklasse للمتزوجين؟
السؤال الصحيح ليس:
"ما هي أفضل Steuerklasse؟"
بل:
"ما هي Steuerklassenkombination الأنسب لوضعنا؟"
وهذا يعتمد على:
ـ راتب الزوج.
ـ راتب الزوجة.ـ الفرق بين الدخلين.
ـ وجود حمل.
ـ التخطيط لـElterngeld.
ـ احتمال البطالة.
ـ المزايا الأخرى المرتبطة بالدخل.
ـ وهل يريد الزوجان توزيع Netto الشهري بطريقة متقاربة أم مختلفة.
قاعدة بسيطة تساعدك على الفهم
يمكنك التفكير فيها بهذه الطريقة:
إذا كان الدخل متقاربًا:
IV/IV قد يكون خيارًا منطقيًا.
إذا كان هناك فرق كبير في الدخل:
III/V قد يكون خيارًا ممكنًا.
إذا كنت تريد اقتطاعًا شهريًا أكثر دقة وفق دخل الزوجين:
IV/IV mit Faktor قد يكون خيارًا مهمًا للنظر فيه.
لكن هذه قاعدة مبسطة وليست استشارة ضريبية شخصية.
مثال عملي
لنفترض:
الزوج: 4,500 € Brutto
الزوجة: 1,800 € Brutto
هناك فرق كبير في الدخل.
يمكن للزوجين اختيار:
III / V بحيث يكون صاحب الدخل الأعلى في III والآخر في V.
لكن يمكنهما أيضًا اختيار:
IV / IV أو: IV / IV mit Faktor
وهنا تختلف طريقة توزيع الاقتطاع الشهري.
لذلك من الأفضل مقارنة صافي الراتب في الخيارات الثلاثة قبل اتخاذ القرار.
مثال آخر: راتبان متقاربان
الزوج: 3,200 € Brutto
الزوجة: 3,000 € Brutto
هنا الفرق بسيط.
قد يكون: IV / IV أو: IV / IV mit Faktor
أكثر منطقية من III/V من ناحية توزيع الاقتطاع الشهري.
مثال: أحد الزوجين لا يعمل
الزوج: 4,000 € Brutto
الزوجة: 0 €
يمكن أن يكون: III/V متاحًا.
لكن يجب ألا نفهم أن الزوجة ستدفع ضريبة من راتب غير موجود.
القرار الحقيقي يجب أن يأخذ في الاعتبار الوضع الكامل للأسرة، خصوصًا إذا كانت الزوجة ستبدأ العمل قريبًا أو إذا كان هناك حمل وElterngeld.
هل يجب تغيير Steuerklasse قبل الحمل؟
هذه نقطة يجب التعامل معها بحذر.
إذا كان أحد الزوجين سيحصل على Elterngeld، فإن Steuerklasse يمكن أن تؤثر على حساب Elterngeld-Netto.
لذلك قد يكون تغيير Steuerklasse قبل الولادة مهمًا في بعض الحالات.
لكن لا يوجد قرار واحد يصلح لكل الأسر.
إذا كنت تخطط للحمل أو تتوقع الحصول على Elterngeld، فمن الأفضل حساب التأثير قبل إجراء التغيير بدل تغييره عشوائيًا.
هل Steuerklasse III/V أُلغيت في ألمانيا؟
لا، ليس وفق النظام الساري حاليًا في 2026.
هذه معلومة مهمة جدًا لأن هناك الكثير من المنشورات التي تقول:
"ألمانيا ألغت Steuerklasse III وV."
أو:
"من 2025 لا يوجد III/V."
هذه الصياغة غير صحيحة بالنسبة للنظام المطبق حاليًا.
لا تزال القواعد الرسمية لعام 2026 تنص على إمكانية استخدام:
III/V كما يوجد: IV/IV mit Faktor
أما فكرة تحويل III/V إلى IV/IV mit Faktor فقد كانت جزءًا من خطط إصلاحية ونقاشات سياسية سابقة، لكن لا ينبغي تقديمها في المقال على أنها إلغاء نافذ حاليًا.
هل Steuerklassen ستتغير في المستقبل؟
يمكن أن تتغير القوانين الضريبية مستقبلًا، وهذا الموضوع كان محل نقاش سياسي وتشريعي.
لكن عند قراءة أي خبر يقول:
"إلغاء Steuerklasse III/V"
يجب التفريق بين:
ـ اقتراح سياسي.ـ مشروع قانون.
ـ قانون تم إقراره.
ـ قانون دخل حيز التنفيذ.
والأهم بالنسبة للقارئ هو معرفة ما هو النظام المطبق فعليًا في السنة التي يقرأ فيها المقال.
ولهذا سنقوم بتحديث هذا المقال إذا صدرت تغييرات قانونية نهائية.
الخلاصة السريعة
إذا أردت أن تتذكر الموضوع كله في دقيقة واحدة:
Steuerklasse I
للأعزب والمطلق وغيرهم ممن تنطبق عليهم شروط الفئة.
Steuerklasse II
للوالد أو الوالدة الوحيد/ة الذي يستوفي شروط Alleinerziehend.
Steuerklasse III
لأحد الزوجين ضمن مجموعة III/V.
Steuerklasse IV
الفئة المعتادة للمتزوجين، ويمكن أن تكون مناسبة عندما تكون الدخول متقاربة.
Steuerklasse V
للزوج الآخر عندما يكون الشريك في III.
Steuerklasse VI
عادةً للوظيفة الثانية أو الإضافية.
أهم شيء يجب أن تعرفه
Steuerklasse ليست وسيلة سحرية لتقليل الضريبة السنوية.
هي تؤثر أساسًا على مقدار Lohnsteuer الذي يتم اقتطاعه من راتبك خلال السنة.
أما الضريبة السنوية النهائية فتتحدد من خلال النظام الضريبي الكامل، ولهذا قد تحصل على:
Steuererstattung
أو قد يكون لديك: Steuernachzahlung
بعد Einkommensteuererklärung.
قبل أن تختار Steuerklasse اسأل نفسك:
ـ هل أنا متزوج؟
ـ هل أنا وزوجي/زوجتي نعمل؟ـ هل دخلنا متقارب أم يوجد فرق كبير؟
ـ هل أحدنا سيحصل على Elterngeld؟
ـ هل هناك احتمال للحصول على Arbeitslosengeld؟
ـ هل لدينا عمل ثانٍ؟
ـ هل نريد توزيع صافي الراتب بالتساوي تقريبًا؟
ـ هل نريد استخدام Faktorverfahren؟
بعد الإجابة عن هذه الأسئلة يصبح اختيار المجموعة الضريبية أسهل بكثير.
بالفديو أدناه تشاهد شرح جميع الدرجات الضريبية الموجودة في ألمانيا:
أسئلة شائعة حول Steuerklassen
أنا أعزب ولدي طفل، هل أحصل على Steuerklasse II؟
يمكن ذلك إذا كنت تستوفي شروط Alleinerziehend، وليس لمجرد أن لديك طفلًا.
أنا متزوج وزوجتي لا تعمل، هل يجب أن نختار III/V؟
ليس بالضرورة، لكن III/V قد تكون متاحة.
يجب النظر إلى الوضع المالي الكامل للأسرة، وخاصة إذا كانت الزوجة ستبدأ العمل أو ستطلب Elterngeld.
هل Steuerklasse III تعني أنني أدفع ضريبة أقل من Steuerklasse IV؟
قد يكون الاقتطاع الشهري أقل، وبالتالي يكون Netto أعلى، لكن هذا لا يعني بالضرورة ضريبة سنوية نهائية أقل.
هل أستطيع تغيير Steuerklasse في أي وقت؟
يمكن للمتزوجين تقديم طلبات تغيير خلال السنة وفق القواعد المعمول بها.
ولكي يؤخذ التغيير في السنة الحالية، يجب الانتباه إلى الموعد النهائي 30 نوفمبر.
هل أستطيع تغيير III/V إلى IV/IV وحدي؟
نعم، في الحالة التي يكون فيها أحد الزوجين في III والآخر في V، يمكن لأحد الزوجين طلب الانتقال إلى IV، وينتج عن ذلك IV/IV.
هل Steuerklasse تؤثر على Elterngeld؟
نعم، يمكن أن تؤثر على حساب Elterngeld-Netto، ولذلك يجب الانتباه إلى توقيت تغيير Steuerklasse قبل الولادة.
هل Steuerklasse تؤثر على Kindergeld؟
لا، Kindergeld مستقل عن اختيار Steuerklasse.
لدي عملان، هل أكون في Steuerklasse VI؟
عادةً يتم استخدام Steuerklasse VI للوظيفة الثانية والوظائف الإضافية لدى أصحاب عمل مختلفين.
هل Steuerklasse 0 موجودة؟
لا. الفئات الضريبية الأساسية في ألمانيا هي من I إلى VI.
هل يجب أن أقدم Steuererklärung إذا كنت في III/V؟
في حالات كثيرة نعم، ولذلك يجب الانتباه إلى الالتزام بتقديم Einkommensteuererklärung.
كلمة أخيرة
نظام Steuerklassen الألماني يبدو معقدًا في البداية، لكنه يصبح أسهل بكثير عندما تفهم الفكرة الأساسية:
Steuerklasse تحدد بشكل أساسي طريقة اقتطاع ضريبة الراتب خلال السنة، وليست هي الضريبة السنوية النهائية.
وبالنسبة للمتزوجين، فإن الاختيار عادة يدور حول:
IV/IV – III/V – IV/IV mit Faktor
والأفضل ليس دائمًا الخيار الذي يعطيك أعلى Netto هذا الشهر، بل الخيار الذي يتناسب مع وضع الأسرة كاملًا، خصوصًا إذا كان هناك حمل، Elterngeld، بطالة محتملة أو اختلاف كبير بين رواتب الزوجين.
لذلك لا تختار Steuerklasse فقط لأن صديقًا أو أحد الأقارب قال لك:
"III هي الأفضل."
ما هو مناسب لأسرة قد لا يكون مناسبًا لأسرة أخرى.
للاطلاع على موضوع شرح الفئات الضريبية في ألمانيا من الرابط هنا.
📖 العودة إلى فهرس موسوعة الحياة في ألمانيا وشروحات قناتنا على يوتيوب 2027
ومن خلال الشروحات على قناتنا في يوتيوب يمكنك الإطلاع على كافة المواضيع المتعلقة بالحياة في ألمانيا والجنسية والإقامة كذلك العمل والآوسبيلدونج والقيادة والسيارات للعام 2027 ومواضيع أٌخرى ذات صلة للاطلاع عليها مع الشرح باللغة العربية والترجمة عند الحاجة.
هذه التدوينة جزء من فهرس موسوعة الحياة في ألمانيا 2027 ومن خلالها يمكنك الانتقال إلى باقي الأقسام والفصول بشكل أسرع من فهرس التدوينات المخصص والاطلاع على المزيد من المواضيع ذات الصلة بموضوع هذه التدوينة.
[العودة إلى موسوعة الحياة في ألمانيا 2027]
📚 المراجع والمصادر لمزيد من المعلومات:
Bundesministerium der Finanzen – Informationen zu Lohnsteuer und Steuerklassen -
ملاحظة: هذا المقال يشرح النظام بشكل مبسط ولا يُعتبر استشارة ضريبية فردية. في الحالات الخاصة، خصوصًا الحمل، Elterngeld، Arbeitslosengeld أو تغيير كبير في الدخل، يُنصح بفحص الحالة الفردية قبل تغيير Steuerklasse.
